【现金日记账怎么填写】现金日记账是企业日常财务管理中非常重要的一个账簿，用于记录企业每日的现金收支情况。正确填写现金日记账，有助于企业掌握资金流动状况，便于财务核算和审计工作。
一、现金日记账的基本内容
现金日记账通常包括以下几项
| 项目 | 内容说明 |
| 日期 | 记录经济业务发生的日期 |
| 摘要 | 简要说明经济业务的内容 |
| 凭证号 | 与该笔业务相关的原始凭证编号 |
| 收入 | 企业收到的现金金额 |
| 支出 | 企业支付的现金金额 |
| 余额 | 当日现金余额（收入 - 支出） |
二、填写现金日记账的步骤
1. 准备工具
需要准备现金日记账本、记账笔、计算器等基本工具。
2. 登记日期
根据实际发生的业务日期，逐日登记。
3. 填写摘要
简明扼要地描述业务内容，如“销售商品收入”、“办公用品采购支出”等。
4. 输入凭证号
将相关原始凭证的编号填写在对应栏位中，以便日后核对。
5. 记录收入与支出
根据实际收付情况，分别填写“收入”和“支出”栏。
6. 计算余额
每天结束后，根据当日的收入和支出计算出当天的现金余额。
7. 定期核对
每月或每季度进行一次账实核对，确保账面金额与实际库存一致。
三、现金日记账填写示例
| 日期 | 摘要 | 凭证号 | 收入 | 支出 | 余额 |
| 2025-04-01 | 销售商品收入 | 001 | 5,000 | - | 5,000 |
| 2025-04-02 | 办公用品采购 | 002 | - | 800 | 4,200 |
| 2025-04-03 | 客户还款 | 003 | 2,000 | - | 6,200 |
| 2025-04-04 | 员工工资发放 | 004 | - | 3,000 | 3,200 |
四、注意事项
1. 及时登记：应做到“日清日结”，避免遗漏或错误。
2. 真实准确：所有数据必须真实反映实际业务，不得虚构或篡改。
3. 保持整洁：字迹清晰，避免涂改，必要时可使用划线更正法。
4. 妥善保管：现金日记账应按规定保存，以备查阅和审计。
通过规范填写现金日记账，企业可以更好地掌握资金动态，提升财务管理效率。同时，也为后续的财务报表编制和税务申报提供可靠依据。
