【三栏式现金日记账怎么登记】三栏式现金日记账是企业日常财务管理中常用的一种账簿形式，主要用于记录企业现金的收支情况。它分为“收入”、“支出”和“余额”三个栏目，便于及时掌握现金的流动状况。以下是关于三栏式现金日记账登记方法的总结。
一、三栏式现金日记账的基本结构
三栏式现金日记账通常包括以下几项
| 日期 | 摘要 | 借方（收入） | 贷方（支出） | 余额 |
- 日期：经济业务发生的日期。
- 简要说明经济业务的内容。
- 借方（收入）：表示现金增加的金额。
- 贷方（支出）：表示现金减少的金额。
- 余额：根据“期初余额 + 借方发生额 - 贷方发生额”计算得出。
二、登记步骤说明
1. 确定期初余额
在开始登记前，需确认上一期间的现金余额，作为本期的期初数。
2. 逐笔登记经济业务
每发生一笔现金收支业务，都要在日记账中按时间顺序登记，确保信息完整、准确。
3. 区分借贷方向
现金增加记入“借方”，现金减少记入“贷方”。
4. 计算每笔业务后的余额
每次登记后，应立即计算并填写当前余额，以便随时掌握现金动态。
5. 定期核对与结账
每月末或每季度末，需将现金日记账与银行存款对账单进行核对，确保账实相符。
三、登记示例（表格）
| 日期 | 摘要 | 借方（收入） | 贷方（支出） | 余额 |
| 1月1日 | 期初余额 | — | — | 5,000 |
| 1月3日 | 收到货款 | 2,000 | — | 7,000 |
| 1月5日 | 支付办公用品 | — | 300 | 6,700 |
| 1月8日 | 收到客户预付款 | 1,500 | — | 8,200 |
| 1月10日 | 支付水电费 | — | 400 | 7,800 |
四、注意事项
- 登记时要保持字迹清晰，避免涂改。
- 严禁使用铅笔书写，以防信息被篡改。
- 每笔业务必须有原始凭证作为依据。
- 月末应对账，确保账目准确无误。
通过以上方式，可以规范地完成三栏式现金日记账的登记工作，为企业财务管理和决策提供可靠的数据支持。
