【日记账本月合计怎么写】在日常的财务工作中，日记账是记录企业或个人每笔收支的重要工具。而“日记账本月合计”则是对当月所有经济业务进行汇总后的结果，便于快速掌握资金流动情况。那么，如何正确地撰写“日记账本月合计”呢？下面将从基本概念、编写方法和示例表格三个方面进行总结。
一、什么是日记账本月合计？
日记账是指按照时间顺序逐笔记录每一项经济业务的账簿，包括收入、支出、转账等。而“日记账本月合计”则是指将某个月份内所有日记账条目按照类别（如现金、银行存款、应收账款等）进行分类汇总后的总金额。
它的作用在于：
- 快速了解当月资金变动情况；
- 为编制财务报表提供数据支持；
- 便于核对账目，发现异常交易。
二、日记账本月合计的编写方法
1. 整理日记账条目
将当月的所有日记账条目按日期排序，并确认每笔记录的金额、科目、摘要等信息是否准确。
2. 分类汇总
根据会计科目（如现金、银行存款、应付账款、收入等）对日记账进行分类，分别计算各类别的借方与贷方金额。
3. 计算合计数
对每类科目的借方和贷方金额分别求和，再计算出各科目的余额。
4. 填写合计表
将上述数据整理成表格形式，清晰展示每个月的收支情况。
三、日记账本月合计示例表格
以下是一个简单的“日记账本月合计”表格示例，供参考：
| 科目名称 | 借方金额（元） | 贷方金额（元） | 余额（元） |
| 现金 | 5,000.00 | 3,200.00 | 1,800.00 |
| 银行存款 | 12,000.00 | 8,500.00 | 3,500.00 |
| 应收账款 | 6,000.00 | 7,000.00 | -1,000.00 |
| 应付账款 | 4,500.00 | 3,000.00 | 1,500.00 |
| 其他收入 | 2,000.00 | 0.00 | 2,000.00 |
| 其他支出 | 3,000.00 | 0.00 | 3,000.00 |
| 本月合计 | 32,500.00 | 21,700.00 | 10,800.00 |
> 注：余额 = 借方金额 - 贷方金额（若为负数则表示负债或亏损）
四、注意事项
- 确保每一笔日记账都已录入并核对无误；
- 汇总时注意科目分类的准确性；
- 若有跨月业务，应注明处理方式；
- 定期检查合计数据是否平衡，避免出现账实不符的情况。
通过以上步骤，可以系统地完成“日记账本月合计”的编写工作。它不仅有助于提高财务工作的效率，还能为企业决策提供有力的数据支持。
